当事人：浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称围海股份），住所：浙江省宁波市鄞州区广贤路1009号。
冯全宏，男，1952年11月出生，时任围海股份董事长，住址：浙江省宁波市鄞州区。
冯婷婷，女，1980年1月出生，时任围海股份董事长，住址：上海市浦东新区。
仲成荣，男，1968年12月出生，时任上海千年城市规划工程设计股份有限公司（以下简称千年设计）董事长、围海股份董事长，住址：上海市闵行区。
汪文强，男，1975年11月出生，时任围海股份董事长、现任围海股份总经理、千年设计董事、董事长，住址：浙江省宁波市海曙区。
王掌权，男，1969年9月出生，时任围海股份副董事长、千年设计董事，住址：浙江省宁波市鄞州区。
杨贤水，男，1965年4月出生，时任围海股份总经理，住址：浙江省宁波市高新区。
胡寿胜，男，1972年1月出生，时任围海股份财务总监、千年设计董事、财务总监，住址：浙江省宁波市镇海区。
张晨旺，男，1974年10月出生，现任围海股份副董事长、千年设计董事，住址：浙江省宁波市鄞州区。
付显阳，男，1974年11月出生，现任围海股份副总经理，住址：浙江省宁波市鄞州区。
李威，男，1982年8月出生，现任围海股份副总经理，住址：浙江省宁波市鄞州区。
王可飞，男，1972年12月出生，时任围海股份财务总监，住址：浙江省宁波市镇海区。
宋敏，女，1984年11月出生，时任围海股份财务总监，住址：浙江省宁波市镇海区。
依据2005年修订、2014年修正的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》) 及2019年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定，我局对围海股份信息披露违法违规行为进行了立案调查，依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证。本案现已调查、办理终结。
一、千年设计虚增收入、虚减成本导致围海股份相应年度报告存在虚假记载
千年设计系围海股份2018年收购的子公司。经查，千年设计存在收入确认依据不充分，未考虑项目设计批复、审图、施工配合情况，未根据合同变更、造价审定情况及时调整收入，且未按照千年设计与分公司承包经营模式足额确认成本，导致收入跨期确认、成本计量不准确，围海股份2018年、2019年、2022年虚增收入分别为-119.22万元、10,797.65万元、-2.95万元；虚减成本分别为7,244.06万元、7,062.74万元、-8,967.33万元；虚增利润分别7,124.84万元、17,860.39万元、-8,970.28万元，占围海股份当期对外披露利润总额绝对值的比例分别为20.8%、12.73%、12.64%。
以上违法事实导致围海股份商誉减值基础发生变化，影响围海股份商誉减值计提金额，围海股份2019年全额计提商誉减值无合理依据。
二、围海股份部分工程项目未合理确认减值损失导致相应年度报告存在虚假记载
围海股份承接的宁海县三山涂促淤试验堤项目(以下简称宁海项目)、六安市淠河总干渠（九里沟-青龙堰）东部新城段水利综合治理PPP项目（以下简称六安项目）因增值税税率适用错误、跨期确认合同履约成本等事项，未合理确认减值损失，导致围海股份虚增2021年度利润总额6,706.09万元，占当期对外披露利润总额绝对值的260.62%；虚减2022年度利润总额6,508.42万元，占当期对外披露利润总额绝对值的9.17%。
上述违法事实，有相关公司公告、财务资料、会议资料、合同资料、情况说明、相关人员询问笔录等证据证明，足以认定。
我局认为，围海股份的上述行为，违反2005年《证券法》 第六十三条、《证券法》第七十八条第二款的规定，相关责任人员违反2005年《证券法》第六十八条第三款、《证券法》第八十二条第三款的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
冯全宏自2010年1月至2019年8月任围海股份董事长，负责围海股份的全面管理工作。冯全宏未审慎关注千年设计上述违法事项并采取有效管控措施，在围海股份2018年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2018年年度报告虚假记载的直接负责的主管人员。
冯婷婷自2019年12月至2020年8月任围海股份董事长，负责围海股份的全面管理工作。冯婷婷未审慎关注千年设计上述违法事项并采取有效管控措施，在围海股份2019年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2019年年度报告虚假记载的直接负责的主管人员。
仲成荣自2015年1月至2019年12月担任千年设计董事长，负责千年设计全面管理工作；2019年8月至12月任围海股份董事长，负责围海股份的全面管理工作。仲成荣隐瞒千年设计上述违法事实,直接导致围海股份2018年年度报告、2019年年度报告、2022年年度报告虚假记载，是2018年年度报告、2019年年度报告虚假记载的直接负责的主管人员，是2022年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
汪文强自2021年2月起历任围海股份董事长、总经理，自2021年9月起任千年设计董事，自2022年8月起任千年设计董事长，负责围海股份的全面管理工作。汪文强知悉千年设计存在内部承包经营，未充分核实千年设计收入成本问题，知悉六安项目股权转让情况，未充分关注宁海项目、六安项目的减值过程，在围海股份2021年、2022年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2021年、2022年年度报告虚假记载的直接负责的主管人员。
王掌权自2016年1月至2019年8月任围海股份副董事长、2018年5月至2021年9月任千年设计董事。王掌权未审慎关注千年设计上述违法事项并采取有效管控措施，在围海股份2018年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2018年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
杨贤水自2016年1月至2019年8月任围海股份总经理，负责围海股份的日常运营，是2018年会计工作负责人。杨贤水未审慎关注千年设计上述违法事项并采取有效管控措施，在围海股份2018年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2018年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
胡寿胜自2010年1月至2020年6月任围海股份财务总监、2018年5月至2020年7月任千年设计董事、财务总监，全面负责围海股份财务工作。胡寿胜未审慎关注千年设计收入成本会计处理事项，在围海股份2018年、2019年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2018年、2019年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
张晨旺自2021年2月起任围海股份副董事长，自2021年9月起任千年设计董事。张晨旺知悉千年设计存在内部承包经营，未充分核实千年设计收入成本问题，在围海股份2022年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2022年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
付显阳自2020年5月起任围海股份副总经理。付显阳知悉六安项目股权转让情况，参与宁海项目、六安项目的减值过程，在围海股份2021年、2022年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2021年、2022年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
李威自2020年4月起任围海股份副总经理。李威参与六安项目股权转让事项，知悉宁海项目、六安项目的减值过程，在围海股份2021年、2022年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2021年、2022年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
王可飞自2022年1月至2022年7月任围海股份财务总监，全面负责围海股份财务工作。王可飞知悉六安项目股权转让情况，参与2021年度宁海项目、六安项目减值过程，在围海股份2021年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2021年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
宋敏自2022年7月至2024年4月任围海股份财务总监，2022年8月任千年设计董事，全面负责围海股份财务工作。宋敏知悉千年设计存在内部承包经营，未充分核实千年设计收入成本问题，知悉六安项目的股权转让情况，参与2022年度宁海项目、六安项目的减值过程，在围海股份2022年年度报告上签字，保证年度报告内容的真实、准确、完整，是2022年年度报告虚假记载的其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，我局决定：
1.对冯全宏给予警告，并处以30万元罚款；
2.对王掌权给予警告，并处以25万元罚款；
3.对杨贤水给予警告，并处以25万元罚款。
依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：
1.对浙江省围海建设集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以700万元罚款；
2.对仲成荣给予警告，并处以300万元罚款;
3.对汪文强给予警告，并处以220万元罚款；
4.对冯婷婷给予警告，并处以200万元罚款；
5.对胡寿胜给予警告，并处以200万元罚款；
6.对宋敏给予警告，并处以150万元罚款；
7.对张晨旺给予警告，并处以150万元罚款；
8.对付显阳给予警告，并处以100万元罚款；
9.对李威给予警告，并处以80万元罚款；
10.对王可飞给予警告，并处以70万元罚款。
鉴于当事人仲成荣违法情节严重，依据2005年《证券法》第二百三十三条、《证券法》第二百二十一条、《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、《证券市场禁入规定》(证监会令第185号)第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条和第七条第一款的规定，我局决定：对仲成荣采取3年证券市场禁入措施，自我局宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款直接汇交国库。具体缴款方式见本处罚决定书所附说明。同时，须将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议（行政复议申请可以通过邮政快递寄送至中国证券监督管理委员会法治司），也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
宁波证监局
2025年4月29日
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